常見記帳情境處理

常見收支原因（會計項目）

費用科目、成本科目、收入科目

撰寫者：Sun
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成本與費用的差別？

與公司主要的營業收入來源是否有直接相關

撰寫者：Porto
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勞務成本、勞務費、和薪資支出的差別？

都是人事支出，但依照觀看維度不同會有所差異

撰寫者：Sun
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哪些發票不能申報營業稅？

交際費、職工福利、自用小客車、沒有發票、非供本業使用

撰寫者：Sun
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營業稅中的「銷項稅額」與「進項稅額」要如何處理？

每兩個月申報完成後，需做科目調整才能使稅額顯示正確

撰寫者：Sun
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資本額增加的記錄方式

分為對外募資、股東增資等情形

撰寫者：Sun
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如何使用NexTrek管理進銷存的金額?

金流工具雖無法管理貨物數量，但也能以財務角度紀錄金額

撰寫者：Porto
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使用分次付款方式支付裝潢費，該如何記錄?

以資金帳戶搭配移轉功能紀錄

撰寫者：Sun
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需要計算折舊的固定資產如何紀錄？（例：機器設備、辦公設備）

折舊條件：耐用年限超過2年且金額超過8萬元

撰寫者：Sun
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需要計算攤提的非流動資產如何紀錄？（例：軟體、裝潢）

以「未攤銷費用」紀錄，填入年限自動攤提

撰寫者：Sun
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耐用年限應該要填多久?

可參考「國稅局耐用年數表」

撰寫者：Connie
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使用分期付款方式購買固定資產，該如何紀錄？

以資金帳戶搭配移轉功能紀錄

撰寫者：Alex
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用實際金流記錄員工薪資的方式(簡易版)

公司支付員工薪資及相關費用，以非同日支出的記錄方式

撰寫者：Sun
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如何正確填寫扣繳資訊？

符合扣繳條件，才需進行扣繳動作

撰寫者：Porto
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員工薪資的扣繳記錄方式

支付員工薪水時，公司幫忙代扣的勞保費、健保費、退休金

撰寫者：Sun
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勞務費的扣繳記錄方式

支付律師、會計師費用時，公司幫忙代扣的所得稅

撰寫者：Sun
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房租的扣繳記錄方式(含二代健保及所得稅)

支付租金費用時，公司幫忙代扣的所得稅、二代健保

撰寫者：Sun
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FB境外稅的扣繳記錄方式

對記帳的公司來說同樣屬於廣告費

撰寫者：Porto
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開帳的資本額/股本要怎麼填？

開帳的事前準備＆填寫資本額

撰寫者：Sun
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開帳差異數是什麼？

因開帳設定的借貸金額不一致，系統自動產生用來平衡的分錄

撰寫者：Sun
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在開帳日前的應收款/應付款如何建立？

獨立於開帳步驟，另外以交易形式建立

撰寫者：Sun
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在開帳日前的固定資產如何建立？

獨立於開帳步驟，另外以交易形式建立

撰寫者：Sun
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要怎麼快速補帳呢？

補帳會影響當下餘額使帳務混亂，使用小訣竅縮短補帳時間

撰寫者：Porto
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銀行借款的紀錄方式

以銀行借款紀錄公司資金的一進一出

撰寫者：Sun
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員工預支薪水的紀錄方式

與薪資支出區隔，使用員工借款紀錄

撰寫者：Sun
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股東幫公司代墊款的紀錄方式

以股東代墊款資金帳戶&搭配移轉功能紀錄

撰寫者：Sun
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股東跟公司借貸款的紀錄方式

以股東往來會計科目紀錄

撰寫者：Sun
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外幣的紀錄方式

使用固定匯率轉換成台幣紀錄

撰寫者：Sun
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外幣的紀錄方式（進階）

外幣搭配應收款的操作方式

撰寫者：Sun
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付出押金／保證金的紀錄方式

以存出保證金會計科目紀錄

撰寫者：Sun
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收取押金／保證金的紀錄方式

以存入保證金會計科目紀錄

撰寫者：Sun
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承租人的押金設算息紀錄方式

無實際金流的支出，假設交易產生一正一負的金流

撰寫者：Sun
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出租人的押金設算息紀錄方式

無實際金流的流入，假設交易產生一正一負的金流

撰寫者：Sun
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佣金收入的紀錄方式

指公司協助客戶成功銷售商品、提供他人服務時所賺取的佣金

撰寫者：Sun
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佣金支出的紀錄方式

指支付給協助銷售產品、提供相關服務廠商的佣金酬勞

撰寫者：Sun
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代付款的紀錄方式

指幫忙客戶代墊付款給第三方的情形

撰寫者：Sun
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代收款的紀錄方式

指幫忙客戶代收款項後再轉交給第三方的情形

撰寫者：Sun
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發放現金股利的記錄方式

將公司累積賺到的錢，發放現金給股東的記錄方式

撰寫者：Sun
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買賣股票的記錄方式

買股票應該使用的科目、賣出股票獲利或虧損的操作步驟

撰寫者：Sun
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銷貨退回/折讓的記錄方式

給客戶貨物退回、折讓的記錄方式

撰寫者：Sun
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進貨退回/折讓的記錄方式

與廠商貨物退回、折讓的記錄方式

撰寫者：Sun
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支付退款的紀錄方式

原先的收入因故取消退款給客戶，製作反向分錄沖銷

撰寫者：Sun
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收到退款的紀錄方式

供應商取消訂單造成的退款，製作反向分錄沖銷

撰寫者：Sun
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應收款，分次與客戶收款的紀錄方式

已建立的一筆應收款，後續分批收款的情形

撰寫者：Chloe
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預付款儲值金的紀錄方式

公司購買簡訊點數、預付卡、外包勞務費用等，會先支付一筆儲值金額後，有使用服務或次數再每個月從中扣除。

撰寫者：Chloe
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預收儲值金的紀錄方式

補習班、健身房，以收取儲值點數的方式營運，月底結算實際營收金額

撰寫者：Porto
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發放獎金的記錄方式

將公司累積賺到的錢，發放現金給員工或股東的記錄方式

撰寫者：Sun
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事先預付款項給廠商，再陸續扣款的紀錄方式

以資金帳戶搭配交易建立紀錄

撰寫者：Sun
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電子支付管道的紀錄方式

以資金帳戶搭配交易建立紀錄

撰寫者：Sun
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分期付款的紀錄方式

以資金帳戶搭配交易建立紀錄

撰寫者：Sun
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支票的紀錄方式

以資金帳戶搭配交易建立紀錄

撰寫者：Porto
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損益分潤管理的紀錄方式

使用標籤功能管理各專案損益分潤情形

撰寫者：Sun
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產生呆帳的紀錄方式

收不回來的應收款成為呆帳，以呆帳損失紀錄表示

撰寫者：Sun
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