部分公司會有使用「支票」交易的習慣，通常會在銀行先開立「甲存（支存）帳戶」，將開出的支票與此帳戶綁定，當客戶拿著支票向銀行兌換時（軋票），銀行就會從此甲存帳戶中扣款發給客戶，因此在支票的紀錄上通常會建議以「資金帳戶」搭配「應付款」的交易模式來建立。本篇說明：

以支票付款的紀錄方式

情境說明：
假設公司在8/30收到貨物後開出支票給廠商，並且在9/1把款項存入帳戶。支票兌現到期日為9/15，而廠商後來實際兌換票據，也就是甲存帳戶實際扣款的時間則是9/20 。

1.建立支票專用的甲存資金帳戶

至「帳戶」＞「資金帳戶列表」，建立一個「銀行存款類」的資金帳戶，名稱可以是「ＯＯ銀行-甲存帳戶」。

8/30收到廠商寄來的貨物與發票，同時開出支票給廠商，並載明支票兌現日為9/15。
此時因為尚未有金流產生，因此交易狀況為「應付款」，憑證日期（亦即損益認列日期）為8/30，而預計此筆款項會在9/15支出，因此可在「預計付款日」的地方增加標示。

（Tip：點選下方「進階」按鈕可開啟預計日期欄位）

9/1先將此筆應支付的$50,000貨款從其他活存帳戶中轉入甲存帳戶，此時透過「移轉交易」來表達這筆金流的移動。

原訂9/15可兌現的支票，廠商後來在9/20才至銀行兌換，因此甲存帳戶的明細顯示存出金額日期為9/20，找到應付款後在「付款日期」處填寫9/20，完成沖帳作業。

情境說明：
假設5/1出貨給客戶後，客戶以支票形式付款，支票上載明兌現到期日為5/20，為了避免忘記兌換，因此5/1收到後就拿去銀行申請託收，並指定好存入的銀行帳戶。

5/1出貨給客戶後收到支票，因為尚未有實際的金流入帳，因此先建立「應收款」交易，憑證日期（亦即損益認列日期）填寫5/1，而此筆款項已至銀行辦理託收，預計會在5/20自動入帳，因此可在「預計收款日」的地方填寫5/20增加標示。

5/20指定的銀行帳戶收到存入的金額，找到當時建立的應收款交易，填寫「收款日期」完成沖帳作業，同時核對資金帳戶餘額是否正確。