在支付FB廣告費時,大多數人皆適用「非直客」的繳款情形,也就是以信用卡直接扣款,且同時還需要幫忙FB公司繳境外稅給「國稅局」。

情境說明

本期廣告費FB收據上金額為$10,000,規定扣繳率為6%。

1.

計算出本次扣繳稅額,且必須依據FB收據上金額,自行倒推應扣繳6%的稅額。

  • 扣繳稅額=FB收據上金額/(1-6%) x 6%=10,000 / (1-6%) x 6% = $638
  • 給付總額=FB收據上金額+扣繳稅額=$10,000 + $638= $10,638

2.

對您公司來說,支出的$10,000完全是FB的廣告費,但您還需自行倒推6%要繳給國稅局的扣繳稅額$638。雖然支付的對象不同,但都屬於廣告費的支出,所以廣告費認列金額為$10,638

兩筆金流則會分成:支付給FB公司$10,000 及 支付給國稅局$638

3.

第一筆要記錄的是:支付給FB公司的廣告費$10,000。

通常都是先以老闆私人信用卡付款,所以記錄時資金帳戶要選擇「老闆代墊款」、「支出原因:廣告費」、「交易金額:$10,000」、「對象:FB」、同時也可以利用附註說明功能。

第二筆要記錄的是:支付給國稅局的扣繳稅額$638。

因為在填寫NexTrek系統時還未實際繳納稅款,所以交易狀況要選擇「應付款」、「支出原因:廣告費」、「交易金額:$638」、「對象:國稅局」、同時也可以利用附註說明功能。

(關於FB扣繳填單實際操作可以參考外部文件Eric Notes:臉書廣告扣繳教學

4.

等到公司實際繳納稅款後,搜尋第二筆交易,並完成交易。

(詳細操作可以參考這篇:新手教學6|應收款與應付款的紀錄

5.

公司將錢轉帳給老闆後,也要記得使用「移轉」功能,結清資金帳戶。

(詳細操作可以參考這篇:新手教學9|代墊與請款的紀錄


參考文章: Eric Notes:臉書廣告扣繳教學如何正確填寫扣繳資訊?

新手教學6|應收款與應付款的紀錄新手教學9|代墊與請款的紀錄

您是否找到答案了?