假設B公司 2020 年 1 月 1 日向A公司承租一層辦公室,簽約時支付一筆押金 105 萬,2020 年 12 月 31 日設算利息 5,250 元且收到A公司開立的發票,但無實際現金流出,B公司該如何在以現金流角度記帳的NexTrek系統紀錄呢?

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🔺建立一筆「租金支出」交易:
B公司為支付租金的一方,因此在押金設算利息且收到發票時,須「假設」有一筆「租金支出」,至【總覽】將其記錄並填寫附註說明、發票號碼及開啟營業稅按鈕。

🔺建立一筆「利息收入」交易:
押金亦可當作B公司借給A公司的錢,設算利息視為B公司的借款利息收入,因此還需要在【總覽】紀錄一筆「利息收入」。

輸入完成後,會發現畫面右方資金帳戶餘額並無變動。用「假設金流有一正一負」的方式紀錄就能輕鬆解決無實際金流的交易,真的非常方便呢!

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