先認識資產負債與損益的差別

在紀錄交易選擇的收支原因也就是會計項目,依照會計概念可區分為「資產負債」及「損益」兩種類別,前者用來判斷公司的經營情況及能力,後者則用來了解公司在營業上是否有利潤或虧損。

以會計項目代碼的開頭數字可以辨認兩者:1,2,3開頭的是「資產負債及權益」類科目(例:1105-現金、2210-股東往來);4,5,6,7,8,9開頭的為「損益」類科目(例:4100-銷貨收入、5001-銷貨成本、6050-運費)。「資產負債及權益」類的科目只會出現在資產負債表中,而「損益」類科目也只會顯示在損益表上,也就是說,不會在資產負債表上看到營業收入的金額,也不會在損益表上看到銀行借款的餘額喔!


資產負債表簡介

  • 位置:左方功能列「報表彙總」>「總覽圖表」>「資產負債表」

三大財務報表財務之一,顯示的是公司「特定時間點」當下的「資產、負債及權益」狀況。由代碼1開頭的資產類科目、2開頭的負債類科目及3開頭的權益科目組成。

NexTrek會自動產生報表,使用者僅需依照實際金流狀況紀錄每日的收支交易即可。(Tip:報表抬頭為群組名稱,可至「權限設定」>「群組管理」修改)


資產負債表的操作及運用

此張報表由三大部分組成,分別是左方的資產與右方的負債、權益。(會計恆等式:資產=負債+權益)透過資產負債表可快速掌握公司擁有的資源以及待償還的項目有哪些,幫助經營者了解公司的體質進而制定決策及經營方針。

  1. 資產:公司所擁有的財產以及可變現的資源(現金、銀行存款、設備等)

  2. 負債:公司對外的欠款,未來有償還的義務(應付費用、銀行借款等)

  3. 權益:過去營運累積的利潤,公司自有的資本(資本額/股本、累積盈虧等)

資產負債表顯示的是「特定時間點」當下的狀況,會根據系統中的憑證日期、分錄日期決定科目出現在報表的時間點。透過上方的日期調整,可設定顯示的日期。

列印功能可以匯出pdf的報表檔案。

也可以直接點選項目名稱,查看會計項目明細列表。


參考文章:損益表的運用金流收支表的運用資金狀況表的運用

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