先認識資產負債與損益的差別

在紀錄交易選擇的收支原因也就是會計項目,依照會計概念可區分為「資產負債」及「損益」兩種類別,前者用來判斷公司的經營情況及能力,後者則用來了解公司在營業上是否有利潤或虧損。

以會計項目代碼的開頭數字可以辨認兩者:1,2,3開頭的是「資產負債及權益」類科目(例:1105-現金、2210-股東往來);4,5,6,7,8,9開頭的為「損益」類科目(例:4100-銷貨收入、5001-銷貨成本、6050-運費)。「資產負債及權益」類的科目只會出現在資產負債表中,而「損益」類科目也只會顯示在損益表上,也就是說,不會在資產負債表上看到營業收入的金額,也不會在損益表上看到銀行借款的餘額喔!


損益表簡介

  • 位置:左方功能列「報表彙總」>「總覽圖表」>「損益表」

三大財務報表之一,從這張表可以看出公司的毛利(收入-成本),以及損益(毛利-費用),是衡量公司有沒有賺錢的重要指標之一,由代碼4~9的損益類科目組成。NexTrek提供了兩種損益表的形式,一份是月度別的「損益表」,一份是能夠自訂區間的「綜合損益表」。


損益表的操作及運用

此張報表的日期是「區間」的概念,記載「一段時間」內發生的帳務情形。閱讀方式由上而下、層層相連,由最上方的營業收入加總合計至最下方的「綜合損益總額」,顯示此張報表的結論,可明確判斷公司盈虧。

  • 營業收入(4XXX):公司營運,透過銷售商品或提供服務獲得的收入

  • 營業成本(5XXX):依照公司行業特性,與營業收入的獲得直接關係的開銷

  • 營業費用(6XXX):依照公司行業特性,與營業收入的獲得直接關係的開銷

  • 營業外收益(7XXX):與公司營業項目毫無相關的收入

  • 營業外費損(8XXX):與公司營業項目毫無相關的費用

  • 所得稅費用(9XXX):所得稅費用

(參考文章:成本與費用的差別

預設會顯示當年度的損益表,可透過右上角的年份左右鍵切換年度。

可以透過表格左上方的「簡明」按鈕,選擇顯示簡要的項目。

點選「細項」,則會呈現平時記錄帳務選填的「收支原因」(會計項目)。

依照公司管理需求的不同,若需要在損益表上看到較細節的收支原因,可以自行設定收支原因。(例:「銷貨收入」切分為「店面銷貨收入」、「網路銷貨收入」)

若需匯出表格,損益表提供「列印pdf檔」及「下載csv」的功能。


綜合損益表

此張表格可自行調整顯示的區間(例:單週、每季、年度),並使用「列印」功能,匯出標準格式的報表pdf檔,「下載」功能,則可匯出csv檔報表。

透過這個功能,假如您在月中開始進行廣告專案,或是產品重大改版,更能夠將改變前後的經營狀況進行比較。


參考文章:資產負債表的運用金流收支表的運用損益分潤管理的紀錄方式

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