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記錄一筆含有「營業稅」的收入或支出時,系統會自動在會計分錄產生「銷項稅額」與「進項稅額」,您可以至【資產負債表】看到這兩個項目的金額。

依照不同情境,以下我們分兩個部分說明如何操作:
(※建議您在紀錄時,以申報書上的金額為準,因實際申報狀況不一定會與NexTrek完全相符)

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情境1:「銷項稅額」>「進項稅額」,繳完營業稅後,要如何在NexTrek上操作?

1. 核對金流,將繳納營業稅的金額紀錄:
選擇【支出】,原因為【繳納營業稅】,金額為【實際繳出的稅金】。

2.這筆支出產生的會計分錄,會沖銷「銷項稅額」的值,但「進項稅額」不會更動,此時兩者金額相同。

3.至左方功能列的【會計作業】>【手動分錄】進行調整,
新增【借方:2290-銷項稅額】與【貸方:1290-進項稅額】,
兩者輸入申報書上「進項稅額」的金額並儲存。

4.沖銷完成,至資產負債表可看到兩者金額為0。

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情境2當「銷項稅額」<「進項稅額」,產生留抵稅額,要如何在NexTrek上操作?

1.至左方功能列的【會計作業】>【手動分錄】進行調整,
新增【借方:2290-銷項稅額】與【貸方:1290-進項稅額】,
兩者輸入申報書上「銷項稅額」的金額並儲存。

2.沖銷完成,剩餘的「進項稅額」即是留抵稅額,可留至下一期使用。

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