上一篇:新手教學6|應收款與應付款的紀錄
有些交易情況並不是在同一天內發生及結束,當先有金流還沒有憑證的時候,可以先建立“暫收款/暫付款”的交易,來幫助我們做未來帳務的預估及提醒。
什麼是暫收款?什麼是暫付款?
1.暫收款 | 2.暫付款 |
已經先收到對方的款項,在未來的時間點才會賣出商品/提供服務/開出發票 | 已經先預付款項給對方,在未來的時間點才會收到商品/取得服務/收到發票 |
在建立暫收款/暫付款當下的時間點,一定是此筆交易尚未完全結束(還未能實質認列在報表中),但因為金流已發生,所以可以先進行立帳動作,方便核對當下金流,同時掌握未來交易。
暫收款的建立及操作
假設小美餐廳提供外送便當預定的服務,顧客10/1先付款$1,500,預定了10個餐盒,並約定在下週10/7將餐盒送達指定地點。
1.
10/1銀行餘額增加了$1,500,因此我們先建立暫收款。在交易狀況的欄位選擇「暫收款」,收款日期填入10/1。
2.
儲存交易後立即檢查銀行餘額,確認是否和實際狀況相同。(+$1,500)
3.
接著在左方「交易」>「交易列表-應收付暫收付」,可以查看此筆明細。
4.
10/7當天將便當送達給客戶,同時附上當日的發票。找到明細後,點選這筆交易右方的「綠色勾勾」完成交易,並將10/7填入「憑證日期」。
5.
至左方「報表」>「財務報表-損益表」確認,這筆「營業收入」,已確實出現在10月囉!
暫付款的建立及操作
假設小美餐廳推出生日特餐,9/15先付款$1,000,跟合作的蛋糕店預定了10個小蛋糕,廠商在9/20如期交貨給小美餐廳。
1.
9/15銀行餘額減少了$1,000,但尚未收到商品,因此我們先建立暫付款。在交易狀況的欄位選擇「暫付款」,付款日期填入9/15。
2.
儲存交易後立即檢查銀行餘額,確認是否和實際狀況相同。(-$1,000)
3.
接著在左方「交易」>「交易列表-應收付暫收付」,可以查看此筆明細。
4.
9/20當天收到10個蛋糕和發票,確認沒問題後,找到當時的明細,點選這筆交易右方的「綠色勾勾」完成交易,並將9/20填入「憑證日期」。
5.
至左方「報表」>「財務報表-損益表」確認,這筆「進貨成本」,已確實出現在9月囉!
學完了應收付和暫收付操作,接著看:新手教學8|手續費的紀錄
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