有些交易情況並不是在同一天內發生及結束,當先有金流還沒有憑證的時候,可以先建立“暫收款/暫付款”的交易,來幫助我們做未來帳務的預估及提醒。


什麼是暫收款?什麼是暫付款?

1.暫收款

2.暫付款

已經先收到對方的款項,在未來的時間點才會賣出商品/提供服務/開出發票

已經先預付款項給對方,在未來的時間點才會收到商品/取得服務/收到發票

在建立暫收款/暫付款當下的時間點,一定是此筆交易尚未完全結束(還未能實質認列在報表中),但因為金流已發生,所以可以先進行立帳動作,方便核對當下金流,同時掌握未來交易。


暫收款的建立及操作

假設小美餐廳提供外送便當預定的服務,顧客11/1先付款$1,500預定了10個餐盒,並約定在下週11/7將餐盒送達指定地點。

1.

11/1銀行餘額增加了$1,500,因此我們先建立暫收款。在交易狀況的欄位選擇「暫收款」,收款日期填入11/1。

2.

儲存交易後立即檢查銀行餘額,確認是否和實際狀況相同。(+$1,500)

3.

接著在畫面右上方的「未完成交易」按鈕,可以查看此筆明細。

(Tip:左方「明細列表」>「未完成交易」也可以到這個頁面喔!)

4.

11/7當天將便當送達給客戶,同時附上當日的發票。找到明細後,點選這筆交易右方的「綠色勾勾」完成交易。

5.

至損益表確認,這筆「銷貨收入」,已確實出現在11月囉!

暫付款的建立及操作

假設小美餐廳推出生日特餐,11/15先付款$1,000跟合作的蛋糕店預定了10個小蛋糕,廠商在11/20如期交貨給小美餐廳。

1.

11/15銀行餘額減少了$1,000,但尚未收到商品,,因此我們先建立暫付款。在交易狀況的欄位選擇「暫付款」,付款日期填入11/15。

2.

儲存交易後立即檢查銀行餘額,確認是否和實際狀況相同。(-$1,000)

3.

接著在畫面右上方的「未完成交易」按鈕,可以查看此筆明細。

(Tip:左方「明細列表」>「未完成交易」也可以到這個頁面喔!)

4.

11/20當天收到10個蛋糕和發票,確認沒問題後,找到當時的明細,點選這筆交易右方的「綠色勾勾」完成交易。

5.

至損益表確認,這筆「進貨成本」,已確實出現在11月囉!


學完了應收付和暫收付操作,接著看:新手教學8|手續費的紀錄
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