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新手教學6|應收款與應付款的紀錄
新手教學6|應收款與應付款的紀錄

先有發票、未來才會收付款的交易型態

一週前已更新

什麼是應收款?什麼是應付款?

有些交易的情況會是先提供給對方商品/服務,尚未有實際的收付款產生,在交易發生的當下,我們可以先將交易建立成「應收付款」的狀態(立帳),等到收付款項時再將交易「完成」(沖帳)。事先建立應收付款的好處,除了能幫助後續的追帳提醒,也能評估未來的金流。

應收款

應付款

已經賣出商品/提供服務/開出發票,

在未來的時間點才會收到對方給的款項

已經收到商品/接受服務/收到發票,

在未來的時間點才會付款給對方


應收款的建立及操作

假設客戶在5/1跟小美商店訂購商品,小美將產品及發票一併寄給客戶;客戶5/10收到商品確認沒問題後,才轉帳$3,000到小美商店的「山銀行」帳戶。

1.建立應收款(立帳)

在5/1成立訂單開出發票的當下,小美可以事先建立應收款交易。在「交易狀況」的欄位選擇「應收款」,憑證日期填入5/1(表示此筆金額屬於5/1的營收),收款日期先留空白因為尚未收到金流。(註:此時還不能填寫手續費)

2.查看應收款交易明細

儲存交易後,可以至左方功能列「交易」>「交易列表-應收付暫收付」>「應收款」查看交易。
(Tip:點選總覽上方「快速前往」的「應收款」按鈕,也可以進入此頁面。)

3.完成應收款(沖帳)

5/10山銀行收到$3,000的款項,找到當時建立的應收款,點選交易右方的「綠色勾勾」,填寫收款日期來「完成交易」。(此時可以同步確認是否有手續費的產生)

4.交易完成,核對餘額是否有增加

完成的應收款會以「非同日交易」的交易狀態出現在「交易明細」中;扣除$15的手續費,山銀行一共入帳$2,985,建議您回到總覽畫面檢查餘額是否正確呈現。


應付款的建立及操作

假設小美商店和供應商說好,5/25進貨的商品$2,000在下個月付款,6/10從山銀行轉帳給廠商。

1.建立應付款(立帳)

5/25進貨時先建立應付款交易。在「交易狀況」的欄位選擇「應付款」,憑證日期填入進貨時間5/25(表示此筆金額屬於5月的成本)付款日期先留空白因為尚未支付金流。(註:此時還不能填寫手續費)

2.查看應付款交易明細

儲存交易後,可以至左方功能列「交易」>「交易列表-應收付暫收付」>「應付款」查看交易。
(Tip:點選總覽上方「快速前往」的「應付款」按鈕,也可以進入此頁面。)

3.完成應付款(沖帳)

6/10從山銀行轉帳$2,000給廠商,找到當時建立的應付款,點選交易右方的「綠色勾勾」,填寫付款日期來「完成交易」。(此時可以同步確認是否有手續費的產生)

4.交易完成,核對餘額是否有減少

完成的應付款會以「非同日交易」的交易狀態出現在「交易明細」中;包含$15的手續費,山銀行一共扣款$2,015,建議您回到總覽畫面檢查餘額是否正確呈現。


應收付是先有憑證日期,那麼先有收支日期呢:新手教學7|暫收款與暫付款的紀錄
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