收付日期與憑證日期是藍途記帳系統的重要概念,一筆交易的成立要件,必須至少有一個日期。根據2個日期的一致性、先後順序,又可以區分出4種交易狀況,可用來記錄多種金流情境。
什麼是收付日期,什麼是憑證日期?
| 定義 | 舉例 |
💰收付日期 | 金流進出資金帳戶的日期,會影響資金帳戶的餘額變動。 | 存摺明細的日期 |
🧾憑證日期 | 此筆交易的收支原因呈現在報表上的日期,又稱為損益認列日期。 | 發票、單據上的日期 |
未完成交易和已完成交易
兩個日期如果只具備其中一個,稱為「未完成交易」,表示此筆交易先立帳待完成,可能是先有金流還沒開發票,或者先開發票但尚未有金流的狀況。
當收到發票或者有金流產生之後,會填入另一個日期來“完成”這筆交易(類似會計上“沖帳”的概念),當兩個日期都具備的狀況下,我們稱為「已完成交易」。
四種交易狀況
1.暫收/暫付款:只有收付日期,表示先有金流,之後才有憑證。
2.應收/應付款:只有憑證日期,表示先有憑證,之後才有金流。
3.同日交易:兩個日期皆具備,且在同一天。
4.非同日交易:兩個日期皆具備,但在不同天。
四種交易狀況比較表格
| 同日交易 | 非同日交易 | 暫收、暫付款 | 應收、應付款 |
收支日期 | O | O | O | X |
憑證日期 | O | O | X | O |
兩個日期相同 | O | X | / | / |
學習完2個日期的意義,接著來實際操作吧:新手教學6|應收款與應付款的紀錄
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