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收付日期與憑證日期是NexTrek中的重要概念,一筆交易的成立要件,必須至少有一個日期。根據2個日期的一致性、先後順序,又可以區分出4種交易狀況,可用來記錄多種金流情境。

什麼是收付日期,什麼是憑證日期?

定義

舉例

💰收付日期

金流進出資金帳戶的日期,會影響資金帳戶的餘額變動。

存摺明細的日期

🧾憑證日期

此筆交易的收支原因呈現在報表上的日期,又稱為損益認列日期。

發票、單據上的日期

未完成交易和已完成交易

兩個日期如果只具備其中一個,稱為「未完成交易」,表示此筆交易先立帳待完成,可能是先有金流還沒開發票,或者先開發票但尚未有金流的狀況。

當收到發票或者有金流產生之後,會填入另一個日期來“完成”這筆交易(類似會計上“沖帳”的概念),當兩個日期都具備的狀況下,我們稱為「已完成交易」。

四種交易狀況

1.暫收/暫付款:只有收付日期,表示先有金流,之後才有憑證。

2.應收/應付款:只有憑證日期,表示先有憑證,之後才有金流。

3.同日交易:兩個日期皆具備,且在同一天。

4.非同日交易:兩個日期皆具備,但在不同天。

四種交易狀況比較表格

同日交易

非同日交易

暫收、暫付款

應收、應付款

具備收支日期

具備憑證日期

兩個日期相同


學習完2個日期的意義,接著來實際操作吧:新手教學6|應收款與應付款的紀錄
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