部分公司行業型態會以「讓客戶預先儲值,後續使用再自儲值金中折抵」的方式消費,例如:才藝補習班、健身房。
收到款項時,會先在系統中以「交易建立」的方式紀錄收入,收入原因為「2166-預收收入」,接著每月底結算儲值金實際兌換的情況,再以「傳票建立」輸入分錄,將報表上原為「預收收入」的金額轉至「營業收入」。


情境說明

健身房讓A顧客先儲值$3,000元於會員卡中,月底健身房結算會員卡的餘額為$1,000元,也就是A顧客當月份共消費了$2,000。

操作步驟

1.

收到客戶給的$3,000元現金儲值,建立一筆「收入」的交易,原因選擇「2166-預收收入」,建議可同時紀錄對象「A顧客」,方便日後管理。

(Tip:版本V1.13.0前建立的群組,「2166-預收收入」非預設的會計項目,需要自行做新增再加入至選單,操作方式:如何新增會計項目及選單管理)

2.

月底統計儲值金餘額$1,000,也就是本期一共使用了$2,000,至「傳票建立」製作傳票:「借方2166-預收收入,貸方4101-營業收入」,傳票日期為月底最後一日。

3.

操作完成後,至「資產負債表」查看,在負債類項下的預收收入餘額為$1,000,表示顧客尚未使用的金額。

再至「損益表」查看,可以看到「營業收入」金額為$2,000,表示本月顧客已使用、也就是公司實際能夠認列的損益金額為$2,000。


參考文章:預付款儲值金的紀錄方式

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