NexTrek屬於金流管理工具,當「支付費用給供應商」或是「跟顧客收款」,這些金流上的變動才是紀錄的重點。但透過NexTrek可以將買賣貨物存貨的金額登入到系統,使報表更貼近真實的呈現。
(註:如果想要知道公司的進貨、出貨、存貨數量等,屬於進銷存工具的管理範圍。)

進貨金額怎麼記錄

當公司發生進貨交易時,在系統中記錄的金額是實際給付的金額,也就是「進貨數量x進貨單價」。

假設跟廠商進貨單價$100的A商品共100個,此時支付的金額為$10,000元。

建立一筆支出的交易,原因為「進貨成本」。(此時在系統中會先全數認列為成本)

銷貨的金額怎麼紀錄

當公司發生銷貨交易時,在系統中記錄的是實際收到的金額,也就是「銷售數量x銷售單價」。

假設A商品售價定為$200,賣出了35個,因此會跟客戶收款$7,000元。

建立一筆收入的交易,原因為「銷貨收入」。

存貨的金額怎麼紀錄

月底時,想要了解公司帳上的存貨金額還有多少,就必須透過盤點機制管理。

目前商業會計處理有兩種方式管理存貨:

  • 永續盤存制:在進貨時,直接使用「存貨」科目入帳,所以剩餘存貨的金額直接看帳上即可知道,但是此情形會造成期末去倉庫盤點,卻發現跟帳上不合時,會無法得知原因,且平時對於存貨的掌握度太低了。

  • 定期盤存制:固定一段時間就會去倉庫盤點,隨時清查帳上跟實際存貨金額是否一致。(NexTrek採用的方法就是定期盤存制)

公司要進行存貨盤點的原因,是因為想要了解公司內部存貨水位金額是多少。如果沒有定期去盤點將會導致成本虛增的狀況(因為全數的進貨會在付款時,全數被認列為銷貨成本,不會扣掉手上還有庫存的部分),也會造成公司無法掌握正確的存貨金額與數量。

實際的「銷貨成本」=期初存貨+本期進貨-期末存貨

其中「期末存貨金額」=「進貨數量」乘以「進貨單價」,而期初存貨+本期進貨又可寫成「本期可供銷售商品總額」。

所以當公司想了解公司實際庫存還有多少時,在系統內存貨的操作是以「存貨盤點」為主,可以先依照此表格內進行實際盤點,計算出「存貨數量」乘以「進貨單價」的期末存貨金額,輸入至NexTrek的存貨盤點表格。NexTrek就會自動的算出正確的銷貨成本,也會將月底的存貨金額顯示在資產負債表上。


參考檔案: NexTrek存貨盤點表

參考文章:存貨盤點

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