假設A公司 2020 年 1 月 1 日將一層辦公室出租予B公司,簽約時收取一筆押金 105 萬,2020 年 12 月 31 日設算利息 5,250 元並開立發票,無實際現金流入,A公司該如何在以現金流角度記帳的NexTrek系統紀錄呢?

👉️想了解 承租人(B公司)如何紀錄押金設算息

🔺新增會計項目「7200-租金收入」並加入選單
A公司為收取租金的一方,因此在押金設算利息 5,250 元並開立發票時,須「假設」有一筆「租金收入」。
由於NexTrek系統內建沒有「租金收入」,因此須先至【會計作業】>【會計設定】>【會計項目管理】>【新增項目】中新增一個「租金收入」。

💡貼心提醒
若A公司以租金為主要收入來源,應將租金收入列在項目代碼為 "4" 開頭的營業收入。於新增該科目時,上圖的「項目分組」要選擇「營業收入」唷!

接著,也別忘了將剛剛新增的「7200-租金收入」添加至選單子分組為「非營業收益」的選單中喔!

👉️想了解更多如何新增會計項目及選單管理

🔺建立一筆「租金收入」交易:
至【總覽】紀錄一筆「租金收入」,並填寫附註說明、發票號碼及開啟營業稅按鈕。

🔺建立一筆「利息支出」交易:
押金亦可當作B公司借給A公司的錢,設算利息視為A公司須付的借款利息,因此還需要於【總覽】紀錄一筆「利息支出」。

輸入完成後,會發現畫面右方資金帳戶餘額並無變動。用「假設金流有一正一負」的方式紀錄就能輕鬆解決無實際金流的交易,真的非常方便呢!

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