情境說明

假設A公司 2020 年 1 月 1 日將一層辦公室出租予B公司,簽約時收取一筆押金 105 萬,2020 年 12 月 31 日設算利息 $5,250 元並開立發票,無實際現金流入

1.

至「會計作業」>「會計設定」>「會計項目管理」新增一個「租金收入」。並同時添加至「收入-非營業收益」的選單中。

(A公司為收取租金的一方,因此在押金設算利息 5,250 元並開立發票時,須「假設」有一筆「租金收入」。)

2.

建立一筆「收入」的交易,原因選擇「租金收入」,並填寫附註說明、發票號碼及開啟營業稅按鈕。

3.

押金亦可當作B公司借給A公司的錢,設算利息視為A公司須付的借款利息,因此還需建立一筆「支出」的交易,原因選擇「利息支出」,並填寫附註說明、發票號碼及開啟營業稅按鈕。

輸入完成後,會發現畫面右方資金帳戶餘額並無變動。用「假設金流有一正一負」的方式紀錄就能輕鬆解決無實際金流的交易。


參考文章: 承租人的押金設算息紀錄方式

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