NexTrek目前僅提供單一幣別的紀錄(以台幣為主),若您的團隊有兩種以上的幣別需要管理,建議您採「固定匯率」的方式,將外幣暫時轉為台幣紀錄,而因匯差所產生的損益,再以「兌換盈益」紀錄收入或「兌換損失」紀錄支出。

以下將以美金為範例,紀錄以台幣購買美金、紀錄收支及匯差處理的過程:
(美金固定匯率自行設定為:1:30,僅適用於NexTrek中紀錄)


1.新增外幣資金帳戶

至「帳戶」>「資金帳戶列表」>「新增資金帳戶」,新增一個銀行存款類型的資金帳戶,並在名稱上標示為外幣帳戶。

2.以台幣購買美金至外幣帳戶

假設即時匯率為1:28,從台幣帳戶支出$280,000(美金帳戶實際存入$10,000),以「移轉」交易表示資金的流動,此時美金帳戶餘額為$280,000。

3.外幣帳戶的收入與支出

美金帳戶收款美元$1,000,以固定匯率(1:30)計算後,紀錄「收入」交易$30,000。

美金帳戶支出美元$500,以固定匯率(1:30)計算後,紀錄「支出」交易$15,000。

4.從外幣帳戶兌換回台幣

美金帳戶餘額$295,000(美金存摺顯示$10,500),將此筆款項全數換回台幣,透過即時匯率1:32轉換,台幣帳戶實際收款$336,000。
先以「移轉」交易紀錄,從美金帳戶移轉$336,000至台幣帳戶,使台幣數字與存摺相同。

此時美金帳戶餘額顯示的-$41,000,就表示了這段期間因為匯率差額產生的損益,以即時匯率和固定匯率相比,可得知為匯兌損益為收入或虧損。
由於即時匯率32>固定匯率30,紀錄「收入」交易,收入原因「7090兌換盈益」,金額$41,000。(反之則紀錄支出交易「8060兌換損失」)

紀錄後核對美金帳戶餘額為$0元,且損益表呈現因為匯差產生的業外收入。


參考文章:外幣應收款如何記錄(進階)

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