許多商家會提供「電子支付」(信用卡刷卡電子票證第三方支付)的方式給客人付款,以金流的角度來看,通常款項會從顧客端先到電子支付的平台,暫存一段時間後再從這個平台入到公司的銀行戶頭,同時抽取部分的手續費。

(註:此篇文章中的「電子支付」即相對等同商家的「電子收款管道」。)


電子支付款管道的紀錄方式
1.

在資金帳戶「現金」的類別底下建立專屬電子管道的資金帳戶(ex.「OO金流」)。

2.

當顧客在網路上透過刷卡、轉帳、超商代碼繳費,或實體店面刷卡,公司的收入會「暫存」在此類管道,以「OO金流」的資金帳戶紀錄一筆「收入」。

3.

第三方平台扣除手續費後會進行撥款,公司的銀行戶頭收到金流後,使用「移轉」功能,將金額由「OO金流」移轉至「銀行帳戶」,同時記錄手續費。

補充說明:由於移轉模式但純表示金流移動,若想表示手續費的發票資訊,或上傳相關附件,也可以使用「新增支出交易」的方式來表示手續費的這筆金流。


參考文章:新手教學3|建立一筆交易資金帳戶的四種類型

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