經營公司時常會有跟銀行借款,周轉使用的狀況,NexTrek預設有「銀行借款」的科目可直接運用。只要借、還款都同樣使用這個科目紀錄做沖銷,同時再搭配「利息支出」,就可以快速管理還款情形。


情境說明

2018/1/10跟阿里山銀行借款$5,000,000元,直接入帳到阿里山的銀行戶頭。半年後開始還款,6月、8月、10月......每期分別還款本金400,000元,利息3,000元。

1.

借款當下阿里山銀行會增加$5,000,000元,建立一筆「收入」的交易來紀錄,收支原因選擇:「銀行借款」。

儲存後在資產負債表上,可以看到在「流動負債」中出現銀行借款的項目。

2.

2018/6/10開始還款,包含本金$400,000元,以及利息$3,000元,皆是從阿里山銀行的戶頭扣款,金流減少所以以「支出」來紀錄。
支出原因因為金流目的不同,所以須分別選擇「本金:銀行借款」、「利息:利息支出」。

此時在資產負債表上,可以看到「銀行借款」的科目金額為4,600,000元,已減少$400,000元。

同時損益表多了「利息支出」的營業外費損。

3.

還清款項後,資產負債表的「銀行借款」科目結餘為0,而您可以點入「銀行借款」的明細分類帳,看到各期還款的情形,利息支出則呈現在損益表中。


若在開帳日前就有銀行借款,至「會計作業」>「會計設定」>「開帳設定與分錄」>「開帳設定」,於「開帳會計分錄」的貸方新增「銀行借款」的分錄,金額為開帳日當天的銀行借款餘額。

後續還款時,同樣建立「支出」交易來記錄還款金額與利息,並可透過資產負債表上的「銀行借款」會計項目的餘額來判斷還剩多少錢未償還。


參考文章:員工預支薪水的紀錄方式

股東幫公司代墊款的紀錄方式股東跟公司借貸款的紀錄方式

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