經營公司時常會有跟銀行借款,周轉使用的狀況,在NexTrek中的紀錄方式如下:

1.借款時:假設2018/1/10跟阿里山銀行借款5,000,000元,作為周轉
紀錄:資金帳戶→阿里山銀行、收支原因→銀行借款、金額→5,000,000

此時在資產負債表上,可以看到在「流動資產」與「流動負債」中都出現銀行借款的項目。

2.定期還款:假設2018/6/10還款本金400,000元,利息3,000元給阿里山銀行
本金紀錄:資金帳戶→阿里山銀行、收支原因→銀行借款、金額400,000
利息紀錄:資金帳戶→阿里山銀行、收支原因→利息支出、金額3,000

此時在資產負債表上,可以看到「銀行借款」的科目金額為4,600,000元

3.還清款項時
此時資產負債表的「銀行借款」科目金額為0,您可以在「銀行借款」的明細分類帳中看到各期還款的情形,利息支出則呈現在您的損益表中。

您是否找到答案了?