公司在每個會計年度(1/1~12/31)結束後,為了使股東或外部投資人掌握營運狀況,通常會製作一份決算報表,以表示該年度的帳務結算成果。
依照公司法定義的決算書應包含3個項目:
營業報告書
財務報表
盈餘分配或虧損撥補表
其中的「財務報表」可透過藍途記帳平時的紀錄自動產生。
如何產生年度決算損益表、資產負債表?
1.
假設今天要製作2020年度的決算報表,在匯出報表之前,須先將該年度的帳務進行「年度結轉」。至左方「會計作業」>「會計設定」>「年度結轉與交易鎖定」。
2.
若平日有使用「交易鎖定」功能,定期確認並鎖定資料(例如:3月時檢查1月的資料後鎖定、4月時檢查2月的資料後鎖定),那可以直接進行「年度結轉」作業;若平日無使用「交易鎖定」功能,則須在結轉前確認整個年度的資料是否都已完結不會再有異動。
(交易鎖定功能僅限Pro版群組使用,參考文章:交易鎖定、年度結轉)
3.
檢查完畢後按下「結轉2020年」按鈕,結轉成功後「目前使用年度」會顯示2021年。
4.
至左方「報表彙總」>「總覽圖表」>「綜合損益表」,日期區間選擇2020-01-01~2020-12-31,按下更換日期後即可下載csv檔或列印pdf匯出。
5.
接著再到「資產負債表」的分頁,由於資產負債表是「存量」概念,因此日期選擇在該年度的最後一日2020-12-31,一樣按下更換日期後列印匯出。
6.
此兩張報表即為2020的年度決算報表。
特別注意:若未進行結轉,資產負債表的「保留盈餘」處將會顯示「未結轉損益」的項目,結轉後才會轉進「累積盈虧」,也就是正式的結算概念。