0:16 資金帳戶是什麼東西？

0:40 類別1：現金

1:04 類別2：銀行存款

1:15 類別3：代墊款

1:45 類別4：信用卡（公司）

2:20 公司的可用現金＝現金＋銀行存款-代墊款-信用卡

2:44 實例：建立A餐廳的資金帳戶（實際畫面）