金流帳 — 以「實際金流進出」為記錄基礎

當一間公司創立後,會有許多的收入和支出,這時候若將每一筆交易的收款與付款做成紀錄,就是一種金流記帳的概念,這也是NexTrek系統強調的記帳方式。

NexTrek紀錄金流進出的方式大致分成兩種類型:

1.「銀行帳戶」:通常公司銀行帳簿的管理者,在對照銀行明細(存摺)後,多半能清楚知道金流增加與減少的原因。透過NexTrek清楚的紀錄金流帳後,可以讓公司即時掌握資金帳戶的水位,並核對金額是否正確,也能更了解公司實際的營運情形。

2.「代墊款」:大部分的公司會有老闆或員工幫公司代墊款項的狀況,透過代墊款的紀錄方式,並配合銀行帳戶定期撥款,可以確保收支不被重複紀錄,讓帳務更加清楚明瞭。

紀錄金流帳的優點:

公司如果能在平時就做好資金的收支管理,對內就能進行自我檢視,以及對未來營運做評估;對外也能在尋求投資者時,拿出有說服力且可信賴的財務資料。


憑證帳 — 以「發票憑證」為記錄基礎

憑證帳的紀錄方法,通常是公司將一疊有統編的發票或憑證,拿給委任的記帳士或會計師,請他們代為處理相關營業稅與營所稅的報稅程序。

但除了依據發票或其他憑證紀錄帳務之外,記帳士或會計師通常不會協助公司核對實際的金流進出(ex.銀行的收支明細),因此當提供的憑證與實際收支情形有落差時,憑證帳產出的報表,就很有可能無法顯示公司實際的經營狀況。

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